財務分析　第３問　Ⅲ-問２　支払利息を求める問題

Ⅲ　 　S社（決算日：3月31日）は20X1年10月1日に、V銀行から変動金利契約で1,000,000円を借入れた。変動金利は6ヶ月円LIBOR+0.3% （半年ごとに見直し）とし、借入期間は4年である。金利変動リスクを回避するため、借入れと同時に変動金利と固定金利のスワップ契約 をF銀行と締結した。想定元本は1,000,000円、契約期間は4年、固定金利による支払利息の金利は1.9%、変動金利による受取利息の金利は 6ヶ月円LIBOR（半年ごとに見直し）で、利払日は3月末と9月末の年2回である。 変動金利は利払日の6ヶ月円LIBORに基づいて決定する。

決算日の20X2年3月31日に、6ヶ月円LIBORは2.1%であった。S社のV銀行への支払利息はいくらですか。

• 9,000円
• 10,500円
• 12,000円
• 21,000円
• 24,000円
　　　

解答

解答：C
1,000,000円　×　(2.1%+0.3%)×(6ヶ月/12ヶ月) = 1,000,000 ×　1.2% = 120,000円